引言
香港作为全球领先的国际金融中心之一，在国际贸易和金融领域发挥着关键作用。然而，这一重要地位也吸引了非法活动，因此强而有力的反洗钱（“AML”）和反恐怖分子融资（“CTF”）措施至关重要。为应对这些风险，香港已建立全面的法律框架，并与财务行动特别组织（Financial Action Task Force, “FATF”）制定的国际反洗钱及反恐怖分子融资标准保持一致。
法律框架
香港规管反洗钱及反恐怖分子融资的主要法例包括：
- 《打击洗钱及恐怖分子資金筹集条例》（“AMLO”）；
- 《贩毒（追讨得益）条例》（“DTROP”）；
- 《有组织及严重罪行条例》（“OSCO”）；
- 《联合国（反恐怖主义措施）条例》（“UNATMO”）；
- 《联合国制裁条例》（“UNSO”）；及
- 《大规模毁灭武器(提供服务的管制) 条例》（“WMD (CPS) O”）。
AMLO
AMLO对金融机构和指定非金融业务及行业（“DNFBPs”）施加了客户尽职审查（“CDD”）和记录保存的要求。根据该条例，金融机构及指定非金融业务及行业须制定反洗钱计划，并执行客户尽职审查措施，以识别及核实客户身份。这包括：使用可靠文件识别客户并核实其身份；了解业务关系或交易的目的及预期性质；以及持续监控业务关系以识别可疑交易。
对于高风险客户（包括政治人物及来自高风险司法管辖区的业务关系或交易），须采取强化客户尽职审查措施。强化措施包括但不限于：在合理范围内审查交易背景及目的；加强客户关系监控的程度及性质以更好地侦测可疑活动；管理高风险客户或交易的控制措施，以及在适当情况下查明资金来源或财富来源的措施。这可能需要寻求额外独立可靠的来源以核实所提供的信息（可包括可公开获取的信息）；采取额外措施进一步了解客户及交易其他方的背景、所有权及财务状况；采取进一步步骤确保交易与业务关系的目的及预期性质一致；加强对业务关系的监控，包括对交易进行更严格的审查。
DTROP, OSCO, & UNATMO
DTROP, OSCO, 和 UNATMO规定了举报可疑交易的法定责任。当任何人知道或怀疑任何财产涉及贩毒收益、可公诉罪行收益（或曾用于 / 拟用于相关活动），或任何属于恐怖分子的财产时，须作出举报。在认定某一潜在可疑活动不构成可疑交易前，相关人士应考虑其掌握的信息整体是否构成 “知悉或怀疑的合理理由”（即从第三方角度判断）。如向洗钱报告主任或联合财富情报组（JFIU）作出报告，在任何情况下均不得通知客户；根据上述条例，向他人披露任何可能妨碍调查的事项均属违法。
UNSO
UNSO授权行政长官制定规例，以实施联合国安全理事会施加的制裁，包括针对特定个人及实体的定向金融制裁。指定人士及实体通过在宪报或商务及经济发展局网站公布的公告列明。除获行政长官批予许可外，以下行为均属违法：向指定人士及实体、代表其或按其指示行事的人士或实体，或其拥有或控制的实体，提供任何资金、其他金融资产或经济资源；或处理属于上述人士及实体或由其拥有或控制的任何资金、其他金融资产或经济资源。
WMD (CPS) O
WMD (CPS) O规管在香港境内外提供涉嫌与大规模杀伤性武器相关的服务。
挑战与发展
尽管香港拥有完善的反洗钱及反恐怖分子融资框架，但仍面临持续挑战，包括：
- 手段演变：洗钱手法不断演变，犯罪分子利用科技及数字货币作案。香港监管机构正日益重视利用人工智能及机器学习侦测可疑活动。由于加密货币及虚拟资产可能被用于掩盖资金来源，香港已引入针对虚拟资产服务提供商的监管规定，要求其遵守反洗钱及反恐怖分子融资义务。
- 国际合作：随着金融活动日益跨境化，国际合作至关重要。香港积极与其他司法管辖区协作，加强反洗钱及反恐怖分子融资措施以打击跨境非法交易。
- 监管更新：政府持续检讨及更新反洗钱及反恐怖分子融资法规，以应对新兴风险并与 FATF 等国际标准保持一致。
结论
香港通过强大的法律框架、有效的监管监督及与国际合作伙伴的协作，持续致力于打击洗钱、恐怖分子融资及扩散融资，这对维持其作为国际金融中心的地位至关重要。持续保持警惕并适应新挑战对于确保香港金融体系的健全为首要任务。
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